【社会人なら知っておきたい!】所得について解説

税金
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「所得」と「収入」の違いみなさんは分かりますか?

「なんとなく違うのは知っているけれど、説明するのは難しい」という人も多いと思います

この2つは大きく異なるものです

というわけで今日は”所得について”解説していきます

よかったら見ていってください!

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収入と所得の違い

収入と所得は何が違うの?

収入とは

収入とは、給与や株式投資の配当金、退職金など、年間で得られるお金の合計のことです

会社に勤める人であれば会社から受け取る給与、個人事業主であれば売上が主な収入源となっているはずです

注意する点としては、収入はそのまま自由に使えるお金ではないことです

収入から経費社会保険料税金が徴収されるからです

なお、世間でいう月収や年収などは収入の合計額のことを言います

所得とは

所得とは、収入から必要経費を引いた金額のことです

必要経費とは、収入を得るために使ったお金のことで、パソコン代や通信費、場合によっては家賃や車代など、仕事に利用するものであると認められものは経費とすることができます

ただし会社員は原則として必要経費が認められていません

その代わりとして、収入に応じて給与所得控除とよばれる、会社員にとってのみなし経費を収入から引いて所得を計算します

なお、所得から控除と呼ばれるものを引いた課税所得をもとに税金が計算されます

税金の計算方法については今後開設していきます

所得には10の種類があり、それぞれ税金の計算の方法や税率が異なっています

  • 収入とは年間で得られるお金の合計
  • 所得とは収入から必要経費を引いた金額
  • 会社員は必要経費の代わりに給与所得控除を引いて所得を計算する
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所得の種類

どんな所得があるのだろう?

利子所得

利子所得とは、預貯金債券の利子などによる所得のことです

利子所得は以下の式で計算されます

利子所得 = 収入金額

利子所得は収入金額がそのまま所得になります

配当所得

配当所得とは、株式配当金投資信託収益分配金などによる所得のことです

配当所得は以下の式で計算されます

配当所得 = 収入金額 ー 株式等を取得するための負債利子

借入金によって株式等を取得した場合は、借入金による利子を収入金額から差し引きます

不動産所得

不動産所得とは、不動産の貸付による所得のことです

不動産所得は以下の式で計算されます

不動産所得 = 総収入金額 ー 必要経費(ー 青色申告特別控除)

総収入金額とは、家賃収入礼金敷金などで返す必要のないものの合計金額です

必要経費とは、固定資産税修繕費など不動産の貸付に必要な経費のことです

青色申告特別控除とは、確定申告の際に青色申告と呼ばれる書式を利用することで特別控除を受けられるというものです

青色申告に関しては「そうなんだー」程度の理解で十分です

事業所得

事業所得とは、農業や製造業、小売業やサービス業などの事業から生じる所得のことです

事業所得は以下の式で計算されます

事業所得 = 総収入金額 ー 必要経費(ー 青色申告特別控除)

総収入金額とは、その年に確定した売上金額です

必要経費とは、収入金額に対する売上原価のことです

給与所得

給与所得とは、会社から受け取る給与賞与などの所得のことです

給与所得は以下の式で計算されます

給与所得 = 収入金額 ー 給与所得控除

給与所得控除は最大195万円、最低でも55万円となります

退職所得

退職所得とは、退職によって勤務先から受け取る退職金などの所得のことです

退職所得は以下の式で計算されます

退職所得 =(収入金額 ー 退職所得控除)× 1/2

退職所得控除は、勤続年数に応じて増加する仕組みとなっています

山林所得

山林所得とは、山林を伐採して売却したり、立木のままで売却することによって生じる所得のことです

山林所得は以下の式で計算されます

山林所得 = 総収入金額 ー 必要経費 ー 特別控除額(ー 青色申告特別控除)

特別控除は最高50万円です

譲渡所得

譲渡所得とは、土地、建物、株式など資産を売却することによって生じる所得のことです

土地、建物、株式など以外の資産の譲渡所得は以下の式で計算されます

譲渡所得 = 総収入金額 ー(取得費 + 譲渡費用)ー 特別控除額

土地、建物の譲渡所得は以下の式で計算されます

譲渡所得 = 総収入金額 ー(取得費 + 譲渡費用)

株式の譲渡所得は以下の式で計算されます

譲渡所得 = 総収入金額 ー(取得費 + 譲渡費用 + 負債の利子)

譲渡所得は譲渡する資産によって計算の方法が異なっています

一時所得

一時所得とは、懸賞福引競馬や競輪などの払戻金生命保険の満期保険金などによる所得のことです

一時所得は以下の式で計算されます

一時所得 = 総収入金額 ー 支出金額 ー 特別控除額

宝くじの当選金、ノーベル賞の賞金などは非課税となります

雑所得

雑所得とは、上記の9つの所得に当てはまらない所得のことです

公的年金等の雑所得は以下の式で計算されます

雑所得 = 総収入金額 ー 公的年金等控除額

公的年金等以外の雑所得は以下の式で計算されます

雑所得 = 総収入金額 ー 必要経費

雑所得は公的年金等かどうかによって所得の計算方法が異なります

  • 所得には10の種類がある
  • 所得の種類によって所得の計算方法が異なる
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まとめ

今日は”所得について”解説してきました

給与所得以外にも収入源をもつことで、いつでも会社を辞められるという気持ちで楽に働くことができます

投資に積極的に取り組んで、配当所得を得ていきましょう

次の記事は”高配当株研究 Part2”です

ここまで読んでいただきありがとうございます

んじゃー!

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